Conceptul de trezorerie se referă la birou, activitate sau poziție a trezorierului . Acest individ, la rândul său, este cel care trebuie să se dedice custodiei și distribuției fluxurilor unei entități.

Pe lângă gestionarea resurselor economice ale companiei, zona de trezorerie este responsabilă pentru o serie de funcții care o deosebesc de celelalte, cu care este în general confuză, cum ar fi contabilitatea, iar unele dintre ele sunt următoarele:

* trebuie să acționeze în cazul abaterilor, luând măsurile necesare pentru a readuce situația contabilă la normal. O abatere este diferența care se observă între suma care este înscrisă în buget și cea apreciată în rezultat. Poate fi prezentată în articole de cheltuieli și venituri, fie pozitivă sau negativă;

* este responsabil de proiectarea politicilor pe care se bazează compania pentru a efectua colectările și plățile;

* în legătură cu punctul anterior, zona de trezorerie trebuie, de asemenea, să controleze faptul că aceste colecții și plăți sunt puse în aplicare în conformitate cu dispozițiile pertinente;

* să facă colecțiile de fiecare dată când compania desfășoară activități pentru terți, ceva foarte obișnuit în întreprinderile de mari dimensiuni;

* să plătească furnizorii, fără a căror produse și servicii continuitatea oricărei companii ar fi imposibilă.

Trezoreria este, în sfârșit, un bun al unui comerț care este în numerar sau poate fi convertit în numerar într-un mod simplu: "Avem o problemă de trezorerie: nu ar trebui să reînnoim termenul fix când expiră ", "Sunt calm deoarece trezoreria noastră nu este Nu înregistrează nicio problemă și vom putea face față plăților fără probleme " .